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フリーランスになったら知っておきたい税金の基本!フリーランスや自営業になっても大丈夫?!

ネットで話題

 

こんにちは。
スマクラのトレーズです。

フリーランスに憧れる方って
割と多いんじゃないかなと思います。

我が家でも弟がフリーランスなんですが
結構税金が大変だと言っていたので
確かに自分でするなら
大変だし、漏れもあるだろうなぁと思います。

税金対策って、重要ですよね。

払い忘れたとかあったら
大変ですし。

かと言って、税金対策にお金をかけるのも
ちょっとなぁという方も
いらっしゃるかと思います。

ということで
今回はフリーランスになった時に
知っておきたい税金対策をまとめてみました。

知っておきたい税金の基本!フリーランスや自営業になっても大丈夫?!

フリーになると
本業の仕事を自分の思った通りにできるように
なりますが

反面、税金の申告など
事務系の業務も自分でやらないといけませんよね?

年末調整なども
自分でやるとなると
これが結構大変だったりします。

領収書の整理とか
自分でやらないといけないのが
大変ですよね?

そこで、経理のポイントを
以下にまとめてみますと。

●税務署に開業の届け出をする!

まずフリーになったら
税務署に開業届を提出するのを
忘れないで下さい。

届け出の期限は
開業から一カ月以内なので
お忘れなく!

開業届けと一緒に
青色申告の申請書など
税の特典を受けるための書類も
一緒に提出すると良いです。

●領収書や、書類整理を覚える!

「仕事が完了したら請求書を出す」
「お金をもらったら領収書を出す」
「支払い先から受け取った請求書や領収書は、きちんと整理して保管する」

フリーの事務作業の基本中の基本です。

書式や印紙の貼り方、印鑑の押し方
控えの残し方など
一度覚えておけば
ずっと使えるスキルですので
しっかりとマスターしましょう。

特に受け取った請求書や領収書は
実際にお金を払った証拠となりますので
しっかりと整理しておくと良いと思います。

●帳簿の記録を覚えておく!

仕事に関連するお金の出入りを
帳簿に記録しますが
これもしっかりとやりましょう。

何故帳簿に付けるかというと
法律で記帳が義務付けられているから
という理由もありますが

記帳しておかないと
売り上げがあったとしても
計算をすることが出来ません。

簿記のルールにしたがった
記帳をすることで
青色申告の特典が受けられて
税金が安くなることも。

なので
商業簿記の資格を持っている方はもちろん!
簿記の記述は基本ですので
しっかりとマスターしておいて下さい。

「フリーで仕事を始めたらまっさきに読む「経理」「税金」「申告」の本」
という本では、パソコンを使った
簿記の方法が載っているようなので
そちらで勉強するのも良いかもですね。

フリーで仕事を始めたらまっさきに読む経理・税金・申告の本

●決算整理と青色申告決算書の作り方を覚える!

個人事業の締め日(決算日)は12月31日です。

売掛金や買掛金の計上
減価償却の計算などの決算整理を
しっかりとやっておきましょう。

決算整理が完了したら
1年間の損益の状況をまとめた書類(損益計算書)と
年末の財産・債務の状況をまとめた書類(貸借対照表)
作ります。

これらの書類は
青色申告決算書と呼ばれています。

●翌年の3月15日までに確定申告をしておく!

確定申告って
聞いたことがありませんか?

1月から12月の儲けは
翌年の3月15日までに
税務署へ納税者自らが申告をする
ということが決まっています。

ただ、市県民税の申告は
原則として不要です。

期限までに確定申告をしておかないと
税の特典が受けられなくなったり
加算税や延滞税など余分な税金を
支払わないと行けなかったりと

色々損をしてしまいますので
確定申告は、しっかりとやった方が良いです。

●青色申告で税を安く!

青色申告にすると
こんな特典があります!

●青色申告特別控除
65万円を経費に追加できるようになります。

●青色事業専従者給与
事業の手伝いをしている家族にも給料を支払えます。

●少額減価償却資産の取得費必要経費算入
30万円未満の資産購入費を経費に落とせるようになります。

●純損失の繰越控除
赤字が出た場合、3年間持ち越しができます。

青色申告にするためには
事前に税務署への申請が必要となります。

1日でも期限に遅れると
青色申告にすることが出来ないので
注意して下さいね。

フリーになった年の
青色申告承認申請書の提出期限は
以下の通りです。

確定申告の時では
間に合いませんので
ここも注意して下さい!

●青色申告承認申請書の提出期限

1月15日までに業務を開始した場合 → 3月15日まで
1月16日以後に業務を開始した場合 → 業務を開始した日から2カ月以内

となっています。

くれぐれも期日に遅れないように
注意して下さいね!

●青色申告って何?

「青色申告」と言う言葉は
一度は聞いたことがあると
思います。

では、何故青色申告という名前が
付いてるのかですが。

実は単純な理由なんです。

通常の申告の場合は
申告書の用紙の色は白色です。

ですが、特典を受けた申告の場合は
通常の申告と区別するために
青色の用紙が使われます。

青色申告の特典は
色々ありますが
特に「青色申告特別控除」は便利です。

何しろ
65万円の経費をプレゼントされるわけですから。

所得税は
累進税率といって
年間の儲けが多いほど
税率が高くなります。

ですので
儲けが多い方ほど
高い税率の分、税金を安く出来るんですね。

一方住民税の税率は10%なので
儲けの金額に関わらず
安くなる税額は一定となります。

●仕事専用の通帳とクレジットカードを作ろう!

記帳が必要になるのは
仕事上のお金の出入りがあった時だけです。

通帳やクレジットカードに
仕事上のお金の出入りと
プライベートのお金の出入りが混在している場合は

本来、記帳の必要がない
お金の出入りまで記帳しなくてはならないので
大変ですよね?

そんな時には
仕事専用の通帳と
プライベート専用の通帳を作ることで

プライベート専用の通帳や
プライベート用のクレジットカードでの
記入を行わなくて済みます。

生活費は定額を
プライベート専用通帳に資金移動するようにします。

仕事専用の通帳から
プライベート専用の通帳に
給料を振り込むといったイメージですね。

これだけでも
記帳の煩わしさが解消されます。

通帳と同様に
クレジットカードも同じようにしておくと
これまた記帳が楽になります。

●所得税、住民税、印紙税などの税金を押さえておく!

自分で税額を計算して
申告する税金の場合
大きく分けて
以下の5つの税金があります。

●所得税

個人事業の儲けにかかる国税です。

フリーの税金=所得税とも言える
大事な税金になります。

1月1日から12月31日までの儲けを
翌年3月15日までに申告
納税するようにしましょう!

●消費税

全ての事業主に
消費税の納税の義務はありません。

前々年の売上が1000万円以下のような
小規模な事業者は
納税義務が免除されます。

1月1日から12月31日までの消費税を
翌年3月31日までに申告して
納税して下さい。

●印紙税

領収書、契約書など
印紙税の課税対象となる書類を作成した時は
印紙税を納める必要があります。

書類に収入印紙を貼付し
消印することで納付するようになっています。

収入印紙は
郵便局等で販売されていて
国税の申告は特に必要ありません。

収入印紙を買うだけで
印紙税を収めたことになります
領収書の発行する時には
注意が必要です。

受け取り金額が3万円以上の領収書には
印紙を貼る必要があると
覚えておくと良いと思います。

●源泉所得税

従業員を雇っている人に
かかる税金です。

雇っている相手に
給料やデザイン料など

一定の報酬を支払う時に
所得税を天引きして預かりますが
これが源泉税と言われています。

国税なので
「所得税徴収高計算書」という納付書に
税額などを記入し
金融機関で納付するようにしましょう。

●償却資産税

器具備品や機械装置などの資産を
150万円以上所有している方に
かかる税金のことです。

ただ
購入時に消耗品費に落としているものは
課税対象となりません。

150万円の判定は
購入価格でなく評価額であることに
注意をして下さい。

●役所から通知される税金

他にも役所が税額を通知してくることも
あり得ます。

●市県民税

個人事業の儲けにかかる税金です。

住民税という名前の地方税になりますが
市役所が窓口になり
業務書から書類が届くので
申告の必要はありません。

意外と高いので
後で支払いに困ることがないように
する必要があります。

●事業税

こちらも、個人事業の儲けにかかる税金です。

ただし
儲けが290万円以下の方は免税となります。

こちらも書類が届くので
申告の必要派ありません。

●従業員の住民税

従業員の給料を支払う時に
源泉所得税と同様に
従業員の市県民税を天引きして預かっている場合
納付しなければならない税です。

特別徴収とも呼ばれています。

源泉所得税は
事業主が税額を計算した金額を控除しますが
住民税は市役所から差し引く税額が
通知されます。

どうでしょう?
意外と知らない税金が多かったのではないでしょうか?

こんなに税金があるとしたら
皆が面倒くさがって
税務署さんに頼むのも納得ですよね。(; ・`д・´)

もし税金対策に迷った時には
こんな本で勉強すると便利です。

フリーで仕事を始めたらまっさきに読む経理・税金・申告の本

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フリーランスを代表して 申告と節税について教わってきました。

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フリーランス&個人事業主 確定申告でお金を残す! 元国税調査官のウラ技 第3版

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それでは

フリーランスになったら知っておきたい税金の基本!
フリーランスや自営業になっても大丈夫?!

ということで
簡単にまとめてみました。

 

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